401(k) 计划通常是美国工薪族积累的最大一笔养老金，对许多人来说，它成为退休后生活的主要经济支柱。

如果计划包括通过黄金签证或退休居留许可移居欧盟，那么这笔401(k) 资金可能需要承担更多功能：不仅要支付日常开支，还要满足海外复杂的签证和税务规定。

什么是 401(k) 计划？为什么可以用它来申请黄金签证？

401(k) 计划是美国的一种退休储蓄计划，旨在用于长期退休储蓄，而非短期消费[1]。该计划由雇主设立：如果公司提供 401(k) 计划，员工可以加入并选择将每笔工资的一部分存入该账户。

资金随后会被投资于基金或其他资产，许多雇主还会通过匹配缴款的方式额外注入资金，从而帮助账户余额更快增长。

随着时间的推移，这笔储蓄可以成为可靠的资金来源，用于投资移民项目，例如黄金签证或财务独立人士签证。

401(k) 如何帮助您获得黄金签证

401(k) 计划旨在随着时间的推移而增长，它具有一些关键优势，可以帮助您更轻松地为大额投资（例如黄金签证）进行储蓄：

>>税收优惠。账户内的投资收益无需每年纳税，因此余额的增长速度比普通应税账户更快[2]。

>>雇主匹配。许多公司会向账户额外注入资金，通常会匹配员工部分缴款。这就像是免费获得额外的储蓄资金[3]。

>>复利效应。账户中的资金会产生收益，而这些收益也会产生更多收益。多年下来，这种滚雪球效应可以使您的储蓄大幅增长[4]。

由于这些特点，401(k) 可以发展成为强大的财务基础。

使用 401(k) 资金前需要了解的关键事项

如果您计划使用退休储蓄来申请黄金签证或进行任何国际投资，了解 401(k) 取款的运作方式以及适用的限制至关重要：

>>传统账户与罗斯账户Roth accounts。传统 401(k) 取款需缴纳所得税，而罗斯 401(k) 取款如果符合年龄和时间规定，则免税[5]。

>>提前取款罚款。在 59½ 岁之前取款通常会导致在正常所得税之外额外缴纳 10% 的罚款[5]。

>>转存选项。储蓄通常可以转入个人退休账户 (IRA)，这样可以更好地控制资金的投资和取款方式[6]。

401(k) 从注册到退休的运作方式

加入 401(k) 计划后，员工可以选择每份薪水中多少比例的资金存入该计划，如果可以选择，还可以选择缴款是传统型、罗斯型还是两者的组合。缴款加上任何雇主匹配的资金都会被投资并留在账户中，并在多年后增长。

取款受到限制：在 59½ 岁之前取款通常会导致税款和 10% 的罚款，因此大多数人会等到年龄更大时再取款。退休后，该账户可用作收入来源——可以根据传统税收规则或罗斯税收规则逐步提取资金，或者转入个人退休账户（IRA）以获得更大的灵活性。

401(k) 计划能提供多少收入以及如何计算

退休后，许多人会从储蓄中每年提取约 4% 的资金[7]。这是一个常见的起始点，旨在确保资金能够持续使用多年。实际提取比例可能会根据经济状况或个人需求进行调整。

估算每月收入的 3 个简单步骤

您可以大致了解 401(k) 计划在退休后能提供多少月收入。以下是三个简单的步骤[8]。

步骤 1. 估算退休时的总储蓄。计算到退休时账户中可能有多少资金。这包括个人缴款、雇主匹配缴款以及预期的投资增长。

为了进行基本估算，您可以假设退休前储蓄每年增长约 4% 至 6%。

步骤 2. 使用 3.5% 至 4% 的提取率。将估算的总余额乘以 0.035 或 0.04。这将得出每年的收入金额——即每年可以安全提取多少资金而不会过早耗尽。

使用 3.5% 更为谨慎；4% 是许多人使用的标准起始点。

步骤 3. 除以 12 得到月收入。将步骤 2 中的年收入金额除以 12。这将显示 401(k) 计划可能提供的月收入——这是一个用于制定退休或黄金签证预算的有用数字。

快速示例

以下是根据不同的总储蓄金额并使用 4% 规则，401(k) 计划可能提供的月收入的大致估算：

>>储蓄 10 万美元 → 每年约 4,000 美元，或每月 333 美元；

>>储蓄 30 万美元 → 每年约 12,000 美元，或每月 1,000 美元；

>>储蓄 60 万美元 → 每年约 24,000 美元，或每月 2,000 美元。这些数字是估算值，不包括税费或市场波动，但它们可以让你对申请黄金签证或在国外退休时的可能性有一个基本的了解。

添加其他收入

401(k) 计划可以构成退休计划的核心，但它通常只是整体财务状况的一部分。为了制定完整的月度预算——尤其是在计划通过黄金签证移居海外时——考虑其他收入来源至关重要。这些收入来源可能包括：

>>社会保障金——美国政府根据终生收入提供的每月付款。对于许多退休人员来说，这笔收入每月可增加几百到几千美元。

>>养老金——由前雇主提供的有保障的每月收入，通常基于服务年限和工资。

>>个人退休账户 (IRA)——作为额外的退休账户，可以补充 401(k) 储蓄，尤其是在从之前的工作单位转入资金后。

>>其他储蓄或租金收入——通过个人储蓄、投资账户或在美国或海外获得的房产收入提供额外支持。

传统401(k)和罗斯401(k)在美国和海外的税收方式

税收对401(k)账户最终可支配的金额起着至关重要的作用。如果您计划使用这些资金申请黄金签证或移居海外，这一点尤为重要，因为税收会减少可用于投资或日常支出的金额。

两种类型的401(k)：选择适合您的

401(k)账户主要有两种类型：传统型和Roth罗斯型。它们在美国的税收方式有所不同[5]。

>>传统401(k)——取款按普通收入征税。供款使用税前收入，这可以降低当年应税收入。退休后提取资金时，全部应税金额将按联邦普通收入税率征税。

对于目前处于高税率阶层但预计退休后收入较低的人来说，这种选择可能有所帮助，因为它可以帮助他们长期节省税款。

>>Roth罗斯401(k)——符合条件的取款免税。供款使用税后收入，因此不会降低目前的税负。但是，如果账户已开立至少5年且持有人年满59岁半或以上，则在美国提取的资金（包括投资收益）免税。

这使得您可以更容易地规划未来可支配的资金，因为在满足条件的情况下，取款时无需缴纳美国联邦税。

>>美国州税。除了这些联邦规定之外，一些美国州也对退休收入征税，而另一些州则不征税。如果适用州税，它可能会略微减少传统401(k)和罗斯401(k)取款的净额。

401(k)税收概览

如果个人移居国外，情况会有哪些变化？

移居国外不会改变美国的税收规定。美国仍然会：

>>将传统 401(k) 计划的提款作为普通收入征税；

>>将符合条件的 Roth 401(k) 计划的提款视为免税收入。

新的居住国也可能对 401(k) 计划的提款征税。在许多情况下，该国会将 401(k) 收入视为外国养老金收入，并将其计入当地应税收入。

实际上，这通常意味着：

>>传统 401(k) 计划的提款在美国和新的居住国原则上都需要纳税；

>>Roth 401(k) 计划的提款即使在美国免税，在国外也可能需要纳税，因为许多国家没有独立的 Roth 概念；

>>税收协定和外国税收抵免可以用来减少双重征税，但并不总是能够完全消除双重征税。

由于上述因素，相同的 401(k) 账户余额在不同的退休地点可能会产生不同的净收入。后面的章节将探讨具体的欧盟税收制度如何影响 401(k) 提款的当地税收。

401(k) 税收：移居国外后美国与新居住国的比较

如何利用401(k)和黄金签证或退休居留许可在欧盟退休

葡萄牙、西班牙、希腊、意大利、匈牙利和拉脱维亚等国家为美国公民提供两种主要的居留途径：

>>黄金签证：需要一次性投资；

>>退休或财务独立人士签证（FIP）：需要提供定期收入证明。

401(k)可以支持这两种途径——但具体如何操作取决于签证类型。

黄金签证：可行，但使用401(k)会更复杂

>>黄金签证项目基于大额一次性投资，例如房地产或投资基金。要将401(k)储蓄用于此目的：

>>需要大额提款或转存才能为投资提供资金。

>>如果年龄低于59岁半，将面临10%的提前提款罚款，外加所得税。

投资通常必须通过自管IRA或其他类似结构进行，而不是直接从传统的401(k)账户中提取。

虽然可行，但这种方法通常不太方便。它涉及更多的税务风险、复杂的规则，以及需要在跨境情况下以合法合规的方式管理退休储蓄。因此，在可能的情况下，通常会优先使用非退休储蓄。

这种途径可能适用于：

>>59岁半以上的退休人员或准退休人员。

>>401(k)账户余额较高的个人。

>>拥有完善的税务策略来处理大额一次性分配的人士。

在更高级的情况下，一些投资者会将旧的401(k)储蓄转入自管IRA，并让该计划持有黄金签证房产或基金。这可以将资金保留在退休系统中，但需要遵守严格的规则：必须由计划而不是个人持有所有权，并处理所有收入和支出。由于错误可能代价高昂，因此此选项通常仅适用于较大的投资组合，并且需要专业的法律和税务建议。

下表总结了部分欧盟国家的主要黄金签证途径，并显示了401(k)资金可能适用的情况。

黄金签证选项一览

退休签证：更适合401(k)收入

退休签证和FIP（财务独立人士）居留许可都基于被动收入，而非投资收益。在这种情况下，401(k)账户通常是更好的选择：

>>每月从401(k)账户定期提取资金，加上社会保障金，即可满足收入要求。

>>无需清空账户，只需按计划提取资金即可。

>>储蓄仍然可以继续投资增值，同时提取的资金可以用于支付在国外的日常生活开支。

对于许多退休人士来说，FIP途径更简单、更安全。401(k)账户可以提供稳定、可预测的收入来源，而签证申请则依赖于可证明的收入，而不是将资金锁定在房地产或基金中。这种结构也更容易让美国和当地的税务专业人士处理，法律方面的复杂性也更少。

在不同的欧盟签证下，401(k) 如何征税？

401(k) 是否在欧盟征税主要取决于一个关键因素：该人士是否成为该国的税务居民。

如果某人仅持有黄金签证，且每年在该国居住时间少于 183 天，则通常不被视为税务居民，因此当地政府不会对包括 401(k) 取款在内的海外收入征税。在这种情况下，只有美国会像往常一样对 401(k) 征税。

如果持有 FIP 签证和黄金签证并在该国全职居住，人们通常会成为税务居民。在这种情况下，该国将：

>>将 401(k) 取款作为海外养老金收入征税；

>>适用其标准的所得税税率，在许多欧盟国家，该税率可高达 36% 至 48%；

>>仍然遵守美国与当地的税收协定，该协定通过提供税收抵免或免税来帮助避免双重征税[10]。

欧盟各地的特殊税收制度：它们如何帮助 401(k)

一些国家为新居民提供统一税率制度或特殊规则。这些制度可以大大降低 401(k) 收入的税负——尤其是在取款金额较大的情况下。这些制度通常要求成为税务居民、满足特定条件并正式被该计划接受。

>>匈牙利的统一税率：15%

匈牙利不提供特殊的养老金制度，但常规个人所得税税率仅为 15%[11]。这已经低于大多数欧盟国家，并且适用于大多数类型的海外收入。

例如，如果每年从 401(k) 中提取 40,000 美元，匈牙利按 15% 的税率征税，税额为 6,000 美元——比葡萄牙、西班牙或意大利在标准规则下的税额更简单、更低。

>>希腊和意大利的 7% 养老金税

希腊和意大利为符合条件的新居民提供 7% 的统一税率，适用于海外养老金收入，包括 401(k) 取款：

在希腊，该制度最长可达 15 年[12]；

在意大利，该制度持续 10 年，且仅限于南部地区的小城镇[13]。例如，如果每年从401(k)账户中提取4万美元：

在希腊或意大利的正常税收规则下，税款可能高达30%至40%，即12,000至16,000美元；

而在7%的税率制度下，税款降至每年2,800美元。

希腊和意大利对高收入人群征收10万至20万欧元的固定税

两国都为高净值人士提供年度固定税：

>>希腊：每年10万欧元[12]；

>>意大利：每年20万欧元[14]。

这适用于所有海外收入——不仅包括养老金，还包括资本收益、股息、租金收入以及大额401(k)提款。

这种税制最适合年收入超过40万欧元的海外收入者，因为他们的正常税率会超过固定税率。如果您每年从401(k)和其他投资中提取60万美元：

在标准累进税制下，每年的税款可能超过28万美元；

而在固定税制下，无论收入多少，税款在希腊最高为10万欧元，在意大利最高为20万欧元。

这种方法只有在海外收入非常高的情况下才有意义——否则，按照正常税率缴纳的税款会更少。

根据《美国新闻与世界报道》[9]的排名，意大利和希腊在最适合舒适退休的国家中分别排名第12位和第14位。

401(k)账户足以用于退休吗？在哪里退休更经济实惠？

401(k)账户可能足以用于退休，但这取决于几个关键因素：

>>401(k)账户中存有多少资金；

>>是否有其他收入来源，例如社会保障金或养老金；

在选择的国家或城市生活成本是多少；首先要弄清楚你的401(k)账户类型——是传统型还是罗斯型，因为如果在美国免税，罗斯账户的提款可以带来更高的净收入。

在欧盟生活通常比在美国便宜，这也是许多退休人士考虑移居欧洲的原因。粗略地说，在美国，单身人士每月至少需要大约2500美元，而且在许多城市，其中一半以上的费用都用于支付房租。

如果拥有稳定的401(k)账户和平均水平的社会保障金，每月总收入达到3500至4500美元是比较现实的。在许多欧洲国家，这个收入水平通常不仅足以支付生活费用，还能有一些结余用于储蓄，尤其是在那些生活成本较低的地区。

在匈牙利、葡萄牙、拉脱维亚、希腊、西班牙和意大利等地，日常开支较低，医疗保健和食品价格也比美国许多地方便宜。最大的区别在于住房。房租因国家和城市而异——在小城镇的生活成本可能只有首都的一半。

401(k)养老金的实际效用：在部分欧盟国家的成本、居住要求和税收情况

如何使用 401(k) 账户申请黄金签证，分步指南

使用 401(k) 账户申请黄金签证通常需要几个月的时间，从最初的计划到最终完成投资，总共可能长达 9 个月。

以下步骤展示了如何使用 401(k) 账户的一部分资金进行黄金签证投资。最简单的方法是进行应税提款并进行个人投资；在某些情况下，也可以使用自管型 IRA 账户。

1、2-4 周

检查年龄、税务影响和基本方案

在此阶段，关键问题包括：

>>年龄：是否超过 59½ 岁？

>>401(k) 账户类型：传统型、罗斯型还是两者兼有？

>>一年内可以承受多少税款？

有两种实际可行的方法：

>>直接从 401(k) 账户提款到个人账户——简单易行，但需要缴纳税款，如果年龄低于 59½ 岁，还可能面临罚款。

>>如果计划和托管机构允许，可以将资金转入 IRA 或自管型 IRA 账户，然后从该账户进行投资。

2、2-6 周

选择结构和金额

在大致了解税务情况后，决定黄金签证投资中有多少资金来自 401(k) 账户，有多少来自其他储蓄。

然后选择一种主要结构，例如：

>>方案 A：进行应税提款，将现金转入普通账户，然后以个人名义投资房地产或基金；

>>方案 B：如果计划和托管机构允许，将资金转入购买资产的自管型 IRA 账户。

通常会分批提款或在两个纳税年度内进行多次小额提款，而不是在一年内进行一次大额提款。

3、4-8 周

设立合适的账户和托管机构

如果继续使用退休金系统：

>>开设传统型或自管型 IRA 账户。

>>选择允许投资海外房地产或黄金签证基金的托管机构。

>>开始将旧的 401(k) 账户资金转入新账户。

如果直接提款：

>>安排从 401(k) 账户提款。

>>确认预扣税款金额。

>>将净现金转入普通银行或经纪账户，准备进行海外转账。在此阶段，您还可以设置货币兑换和国际转账选项。

4、2-8 周

进行黄金签证投资

资金到位后，预订或购买选定的资产。然后确保法定所有者姓名与所选结构一致：

>>如果是直接现金投资，则使用个人姓名；或

>>如果投资存放在自管账户中，则使用计划或 IRA 名称。

收集所有收据、合同和银行转账证明；领事馆和项目管理机构通常需要这些文件来办理黄金签证申请。

此时，移民律师或项目顾问可以整理并提交黄金签证申请。

5、持续进行，每年

规划持续提款和年度报税

投资到位并获得居留权或居留权正在审批中后，确定从 401(k) 或 IRA 账户定期提款的模式，以支付生活费用。

请记住：

>>所有退休金提款仍需缴纳美国税；

>>如果您在新国家/地区建立了税务居民身份，该国也可能对这些提款征税。

>>如果您被视为税务居民，则需要在美国和黄金签证所在国提交年度报税表。

如何在海外生活期间管理 401(k) 税务和相关文件

移居海外并不意味着可以免除美国税务责任。401(k) 或 IRA 仍然是美国的退休账户，并且仍然适用美国的相关规定。关键问题是如何安排提款以及如何妥善保存两国的文件记录。

规划提款顺序和时间

以下是关于提款的一些简单建议：

首先使用应税储蓄——例如个人银行账户或经纪账户——因为出售资产或使用现金更容易控制；

然后根据需要使用传统 401(k) 或 IRA 账户提款，但要注意这些提款将被视为收入征税；

>>将 Roth 401(k) 或 Roth IRA 账户的资金留到以后使用，因为符合条件的提款在美国是免税的，而且使用起来也更灵活。

>>一些退休人员还会利用收入较低的年份——例如，停止工作到开始领取社会保障金之间的这段时间——进行小额 Roth 转换。这意味着在税率较低的时候，将资金从传统账户转移到 Roth 账户。

保持文件记录清晰一致

在海外生活意味着需要同时向美国和当地税务机关申报。良好的记录保存有助于避免与任何一方税务机关发生问题：

>>为退休账户保留一个位于美国的托管机构或银行；

>>避免不必要地更改账户名称，尤其是在高级设置中使用的任何自管 IRA 账户；

>>保存所有供款、转存、提款和黄金签证投资的对账单和确认函；

>>根据新国家的规定，跟踪并申报外国收入和当地税款。

由于每个国家对 401(k) 提款的处理方式可能不同——有时会再次征税，有时会提供税收减免——因此，最好聘请一位了解美国法规和所选欧盟国家法规的税务顾问。

换工作后或拥有多个账户时，401(k) 会发生什么变化？

许多人在换工作后会拥有不止一个 401(k) 账户。除非决定转移，否则旧账户会保留在原处。

对于黄金签证和退休规划，主要选择包括：

>>将旧的 401(k) 账户保留在原处。这种方法很简单，但投资选择可能有限。

>>将旧的 401(k) 账户转入新雇主的计划。如果新计划接受转存，这将有助于将所有账户集中管理。将旧的 401(k) 账户转入个人退休账户 (IRA)。这可以更好地控制投资，在某些情况下，还可以获得与黄金签证计划相关的资金或投资结构。

>>将多个小额 401(k) 账户合并到一个主要的 IRA 或活跃计划中，可以更轻松地查看可用于退休和签证的总余额，规划提款和税务，并为银行、税务顾问和移民律师提供清晰的文件。

如果居留权资金并非来自 401(k) 账户，或者持有人拥有双重国籍怎么办？

并非所有人都使用退休储蓄来支付黄金签证或居留许可的费用。在许多情况下，投资资金来自现金、储蓄或商业收入，而 401(k) 账户则用于未来的退休收入。

如果签证资金来自非退休储蓄

如果黄金签证或 FIP 签证的资金来自非 401(k) 账户：

>>401(k) 或 IRA 账户将完全独立，作为美国的退休账户；

即使该人移居国外，它仍然受美国法规的约束，并保持其税收待遇；

日后提取的资金仍可用于支付在欧盟的生活费用，但需遵守美国和当地的税收法规。

这是一种常见的安排：居留权资金来自常规储蓄，而 401(k) 账户则继续增长，并在以后提供收入。

如果该人拥有多个护照或居留权

拥有双重国籍或多个居留许可并不能免除美国的纳税义务。美国公民和绿卡持有者无论居住在哪里，都需要为其全球收入纳税，包括 401(k) 账户的提款。

新的居住国也可能将这些提款作为外国养老金收入征税。实际上，这意味着：

>>401(k) 账户的美国税收规则始终有效；

>>当地税收和任何税收协定将决定需要缴纳多少额外税款以及如何减少双重征税。

即使 401(k) 账户没有用于签证投资本身，它仍然需要纳入整体税务和退休规划中。

摘要：美国退休人员应了解的401(k)计划使用须知

401(k)是美国的一种工作养老金计划，享受税收优惠和雇主匹配缴款，可以成为在美国境外生活或投资的主要资金来源。

传统的401(k)取款在美国按收入征税，而符合条件的Roth 401(k)取款则免税。

一个简单的计算方法：每年提取401(k)账户余额的3.5%至4%，除以12即可得出每月收入，然后加上社会保障金以及任何养老金或租金收入。

在葡萄牙、西班牙、希腊、意大利、匈牙利和拉脱维亚，生活成本低于美国：每月3,500至4,500美元通常足以维持舒适的生活。

黄金签证需要一次性大额投资，由于税收和罚款问题，用401(k)资金来支付黄金签证费用比较困难。

退休签证和FIP签证更适合通过稳定的401(k)取款作为收入证明。

如果某人未成为税务居民，则只有美国对401(k)征税；一旦成为税务居民，则需要缴纳当地所得税，有时可以通过特殊税收制度（例如7%的养老金税或统一税率选项）来降低税负。

资料来源

美国国税局 — 401(k) 计划概述

美国国税局 — 401(k) 资源指南：参与者 401(k) 计划概述

美国国税局 — 401(k) 计划概述

金融业监管局 — 401(k) 初学者指南

美国国税局 — 传统 IRA 和 Roth IRA

美国国税局 — 退休计划和 IRA 分配的展期

Pensionbee — 退休金 4% 规则

Bankrate — 401(k) 退休储蓄计算器

《美国新闻与世界报道》— 最适合舒适退休的国家

美国国税局 — 美国所得税协定

普华永道 — 匈牙利个人所得税

希腊独立公共收入管理局 — 吸引新税务居民的税收优惠措施

意大利税务局 — 非国民养老金领取者的可选方案

意大利税务局 — 新居民：可选方案