随着全球税收政策日益收紧，人员流动性不断增强，越来越多的投资者开始选择投资移民项目，目的并非永久移居，而是为了获得合法居留权、分散风险并优化税务安排。

与普遍认知不同，持有居留许可并不一定意味着成为税务居民。在一些免税或低税国家，投资者可以合法拥有房产、获得居留权，同时只要不符合当地税务居民的认定标准，就可以保持非税务居民身份。

居留权与税务居民身份：关键区别

投资移民项目赋予的权利包括：

>>在一个国家居住

>>拥有房产

>>开设银行账户

>>获得签证或长期居留许可

然而，税务居民身份通常由以下因素决定：

>>实际居住时间（通常为 183 天）

>>经济或个人利益中心

>>永久住所或惯常居所

在许多国家，如果您符合以下条件，即使持有居留权，也不会触发所得税：

>>在当地停留时间有限

>>收入来源地在国外

>>避免建立牢固的经济联系

这使得某些司法管辖区对全球流动性投资者极具吸引力。

提供投资移民项目的免税国家

阿拉伯联合酋长国

阿联酋是无需强制成为税务居民即可获得居留权的最热门目的地之一。

主要优势：

>>无个人所得税

>>许多签证没有最低停留时间要求

>>提供多种基于房地产的居留方案

>>境外收入无需纳税

许多投资者每年在阿联酋停留时间少于 90 天，即可获得阿联酋居留权，同时保持非税务居民身份，并享受银行服务和合法居留的便利。

巴哈马

巴哈马提供通过房地产投资获得永久居留权的途径，且不征收所得税、资本利得税或遗产税。

重要细节：

税务居民身份通常取决于实际居住地。非长期居住在巴哈马的投资者无需缴纳海外收入税。

因此，巴哈马深受以下类型投资者的欢迎：

>>资产多元化

>>生活方式选择多样化

>>无需搬迁即可享受零税负

开曼群岛

开曼群岛将投资移民与纯粹的免税环境相结合。

投资者选择开曼群岛的原因：

>>无所得税、企业所得税或资本利得税

>>可通过房产投资获得居留权

>>非居民无需纳税

许多居留权持有者将开曼群岛作为法律注册地，而非永久居住地。

摩纳哥

摩纳哥向符合财务要求（包括拥有或租赁房产）的个人发放居留许可。

关键点：

只有在摩纳哥建立惯常住所的个人才需缴纳当地税款（税率为0%）。持有居留权但未成为税务居民的人无需缴纳摩纳哥税款。

摩纳哥通常被用作战略性的居住地，而非主要住所。

实行属地税制且居留政策灵活的国家/地区

一些司法管辖区将投资移民与属地税制相结合，这意味着即使是居民，其海外收入也无需纳税。

巴拿马

巴拿马的友好国家签证和投资者计划允许以最低的居住要求获得居留权。

海外收入无需纳税

如果您没有当地收入，则无需纳税

税务居民身份需要实际居住

许多投资者持有巴拿马居留权，但居住在其他地方。

哥斯达黎加

哥斯达黎加通过投资提供居留权，并实行属地税制。

海外收入无需纳税

税务居民身份取决于居住时间和当地经济活动

越来越受国际投资者欢迎

加勒比海公民身份和居留权：免税设计

一些加勒比海司法管辖区也提供基于投资的居留权或公民身份，且不对非居民征税。

圣基茨和尼维斯

安提瓜和巴布达

多米尼克

圣卢西亚

重要澄清：

公民身份或居留权 ≠ 税务居民身份

这些国家不对非居民征税

非居民的海外收入无需纳税

许多投资者持有加勒比海身份纯粹是为了作为备选方案，而从未成为税务居民。

低税率的欧洲国家（投资居留项目）

欧洲在大多数情况下不提供真正的零税率居留权，但一些国家为不住在该国的投资者提供非常优惠的税收制度。

葡萄牙

葡萄牙为新居民提供减税政策。

税务居民身份取决于实际居住时间

仅持有居留权不会触发纳税义务

如果是非居民且收入来自海外，则无需纳税

希腊

希腊提供基于投资的居留权和针对高净值人士的一次性税收制度。

没有长期居住，就不会成为税务居民

如果是非居民，海外收入可以免税

塞浦路斯

塞浦路斯尤其具有吸引力，原因如下：

非居民税收制度

海外股息或利息无需纳税

没有足够的实际居住时间，就不会成为税务居民

匈牙利

匈牙利不提供零税收，但：

拥有欧盟最低的统一所得税税率之一

仅居住在匈牙利本身不会触发纳税义务

对于希望在不搬迁的情况下进入欧盟市场的投资者来说，匈牙利极具吸引力

提供投资移民项目的免税和低税国家为寻求合法身份但无需成为完全税务居民的投资者提供了强大的工具。通过了解居住权和纳税义务之间的区别，投资者可以在无需全年居住在国外的情况下，优化全球流动性、资产保护和税务规划。