加密货币已逐渐流行，并被纳入许多国家的税收规则。因此，随着加密货币领域的发展，投资者正在寻找加密货币避税天堂来转移他们的加密货币投资。这意味着一些国家支持投资者，并且不征收加密货币税，这使得他们可以无税地购买、挖矿和交易加密货币。这些国家包括新加坡、瑞士、德国、葡萄牙等。

在本指南中，我们列出了 15 个加密货币避税天堂。这些国家提供优厚的税收优惠和强大的法律框架，有助于保护加密货币交易。本指南涵盖了由我们的全球情报部门 (GIU) 创建的《全球加密货币友好国家报告》中列出的国家。该报告不仅重点介绍了加密货币避税天堂，还介绍了那些正在逐步制定框架以保护金融系统免遭滥用的国家。

2025年15个加密货币免税国家

这些加密货币避税天堂国家凭借其税收优惠和对加密货币的全面支持而成为最佳选择。根据我们的《全球加密货币友好国家报告》，这些国家在其他领域也对加密货币持友好态度，例如可再生能源和网络安全，这使得它们成为加密货币应用的理想之地。

1. 瑞士

加密货币友好国家报告排名：1

瑞士苏黎世市鸟瞰图——最佳加密货币避税天堂国家瑞士是“加密谷”的所在地，也是重要的金融中心，其友好的监管环境和税收最小化机会对加密货币投资者极具吸引力。瑞士的联邦税收制度是州级的，26个州各自都有自己的税法，但一般原则适用。

加密货币投资的资本收益在联邦一级免税，各州对加密货币收益设定的税率低于其他收入。瑞士提供多种特殊税收制度，例如合格投资者制度，该制度可以免除某些收入的税收，并降低资本收益或股息税。

瑞士会根据您全球资产的价值，对包括加密货币在内的财富征税。您缴纳的税款取决于财富税率、您的资产价值以及任何可用的税收减免。

2. 新加坡

加密货币友好国家报告排名：2

日落时分，新加坡滨海湾金沙度假村的景色——亚洲的加密货币避税天堂。新加坡以低税率和金融稳定而闻名。由于其优惠的税收制度、缺乏资本管制以及先进的金融基础设施，它已成为顶级的加密货币避税天堂。KuCoin 和 Phemex 等主流加密货币交易所都设在这里。

新加坡不对投资者或企业的加密货币征收资本利得税。加密货币被视为无形财产，因此在购买商品或服务时，它们被视为易货贸易，而非支付。这意味着商品或服务可能需要缴纳商品及服务税 (GST)，但使用的加密货币则无需缴纳。

3. 葡萄牙

加密货币友好国家报告排名：6

一位男士站在葡萄牙街道红绿灯旁的壁画前——欧洲的加密货币避税天堂

自2017年以来，葡萄牙一直是加密货币友好型国家，其亲加密货币政策使其成为加密货币交易和挖矿的中心。葡萄牙还通过强大的基础设施和葡萄牙D7签证和葡萄牙黄金签证等项目支持区块链初创企业，这些项目允许行业专业人士在葡萄牙不受限制地生活。

葡萄牙历史上一直是加密货币活动免税的国家，但从2023年开始，葡萄牙对持有不到一年的加密货币征收28%的短期资本利得税。然而，长期持有仍然免税。加密货币收入分为资本利得、自雇收入和资本收入，每项收入的税率不同。尽管发生了这一变化，葡萄牙仍然是长期加密货币投资的理想国家。

4. 爱沙尼亚

加密货币友好国家报告排名：8

爱沙尼亚被公认为欧洲对加密货币最友好的国家之一，提供多项税收优惠政策，使其成为吸引加密货币投资者和企业的目的地。该国对加密货币不征收资本利得税，除非其被转换为法定货币或用于商品和服务。

在爱沙尼亚，加密货币的利润仅在出售或兑换时征税，而非单纯持有时。爱沙尼亚还推出了电子居留权计划，允许来自世界各地的数字企业家远程创办和管理基于区块链的企业。该国制定了明确的规则，在确保安全性和透明度的同时支持区块链技术。这使得爱沙尼亚成为加密货币投资者和企业的热门目的地，鼓励创新并吸引国际企业家。

5. 马耳他

加密货币友好国家报告排名：9

马耳他海岸停泊的餐厅和船只——加密货币的避税天堂。马耳他或许是一个地中海小岛，但由于其马耳他投资居留权计划和马耳他投资入籍计划，它深受外籍人士和投资者的欢迎。尽管马耳他面积不大，但它为投资者提供了诸多优势。

在马耳他，加密货币的税收取决于资产的用途。长期持有的加密货币可能只需缴纳极低的资本利得税或无需缴纳资本利得税，而频繁的加密货币交易或商业活动则作为营业收入征税，最高税率为35%。挖矿和质押收入也需纳税。不过，马耳他不对加密货币之间的交易征税，除非这些交易转换为法定货币。

我们的全球情报部门认为，马耳他是投资者的理想选择，因为他们可以受益于马耳他全面的监管方式，同时享受具有竞争力的税收制度。

6. 德国

加密货币友好国家报告排名：10

德国勃兰登堡门——欧洲加密货币避税天堂。德国强大的经济基础和投资者友好的税收政策使其成为加密货币持有者的首选之一。持有超过一年的加密资产免征资本利得税，这鼓励了长期投资，并吸引了那些希望尽量减少税收的投资者。

对于一年内出售的资产，超过600欧元的收益将根据德国累进所得税税率征税，税率从0%到45%不等。此外，德国不将加密货币视为法定货币，而是将其视为私人货币，这意味着如果使用加密货币进行的交易金额低于600欧元的门槛，则也免税，这为投资者在日常使用和短期交易中提供了灵活性。

7. 意大利

加密货币友好国家报告排名：26

意大利通过近期的税收改革和有利于数字资产投资者的监管措施，将自己定位为一个对加密货币更加友好的国家。2023年，意大利政府对超过2,000欧元的加密货币收益征收26%的税，允许小额收益免税。这种税收结构尤其吸引个人投资者，因为他们只需对高额收益纳税，从而带来了灵活性并节省了成本。此外，意大利还为申报加密货币资产的投资者提供较低的税率，进一步激励他们遵守税法。

作为欧盟成员国，意大利受益于欧盟的《加密资产市场监管条例》（MiCA），该条例提供投资者保护、透明的实践和稳定的货币指南，为加密货币企业和用户营造安全的环境。此外，意大利还有极具吸引力的“意大利黄金签证”计划，提供多种投资选择。

8. 马来西亚

加密货币友好国家报告排名：29

马来西亚为加密货币投资者提供了优惠条件，包括低收入税率和对区块链技术的积极态度。虽然加密货币在马来西亚不被视为法定货币或金融资产，但只有在作为商业活动进行活跃交易时才会征税。

这意味着作为投资持有的加密货币可免征资本利得税，使投资者无需为资本利得缴纳额外的税务成本即可实现资产增值。这项税收政策及其支持性的监管环境，使马来西亚成为寻求以节税方式优化投资的加密货币爱好者的理想目的地。

9. 萨尔瓦多

加密货币友好国家报告排名：32

阿根廷国旗设计者曼努埃尔·贝尔格拉诺纪念碑一景——南美洲的加密货币避税天堂。萨尔瓦多正逐渐成为加密货币世界的重要参与者，并于2021年成为第一个采用全面加密货币监管框架的中美洲国家。

在总统纳伊布·布克尔的领导下，萨尔瓦多承认比特币为法定货币，允许其用于购买食品杂货和纳税等日常交易。

萨尔瓦多还与合作伙伴合作，推进区块链技术，创建国家数字货币，旨在成为“加密货币国家”。

萨尔瓦多之所以成为加密货币投资者的理想之地，主要有两个原因：

外国投资者在当地交易所持有的加密货币可免征税。

比特币的法定货币地位使其能够方便地进行房地产购买和重大投资，无需支付银行费用和冗长的转账流程。

10. 开曼群岛

加密货币友好国家报告排名：38

开曼群岛海岸线上的豪宅——加勒比海加密货币避税天堂 开曼群岛是位于加勒比海地区的英国海外领土，也是加勒比海顶级避税天堂之一，不征收资本利得税、所得税、财富税或营业税。其免税政策以及对外国企业和房地产所有权的最低限制吸引了众多投资者。

作为避税天堂，开曼群岛遵循国际税收标准，签署了多项税务信息交换协议 (TIEA)，并且是经合组织 (OECD) 税基侵蚀和利润转移 (BEPS) 框架的成员。

开曼群岛也对加密货币持友好态度，允许开展某些加密货币交易，并为加密货币活动提供许可流程。由于没有专门的加密货币税法，开曼群岛成为顶级加密货币避税天堂。

11. 巴拿马

加密货币友好国家报告排名：49

巴拿马因其优惠的税收制度和日益增长的数字货币支持，被视为加密货币避税天堂。该国不对加密货币交易利润征收资本利得税，这对于寻求避免税收负担的投资者来说是一个颇具吸引力的选择。此外，巴拿马实行属地税制，这意味着包括加密货币投资收益在内的外国收入无需纳税，这使得它对全球加密货币投资者更具吸引力。

此外，该国免征加密货币增值税，使交易更具成本效益。巴拿马正在逐步建立加密货币友好型法规，以确保数字资产业务的安全，同时保持对区块链技术的开放态度。凭借强大的金融体系和对创新的重视，巴拿马正致力于成为拉丁美洲加密货币应用和投资的首选之地。

作为拉丁美洲国家之一，巴拿马是非洲大陆众多加密货币避税天堂之一。在我们关于加密货币的直播环节中，我们采访了加密货币记者兼投资者佩德罗·索利马诺 (Pedro Solimano)，探讨了拉丁美洲为何有如此多的免税国家。 Solimano 解释说：

“拉丁美洲提供了一个独特的机遇，因为这里的政府存在很多政治不稳定因素，政客们渴望权力，而且其体制使得这片大陆很容易被一些不太民主的国家所利用。”

12. 白俄罗斯

加密货币友好国家报告排名：55

白俄罗斯圣西蒙和海伦娜教堂，前景是翠绿的花园——加密货币的避税天堂。白俄罗斯为从事加密货币活动的企业和个人提供大幅税收减免，为加密货币创造了有利的环境。这些减免是白俄罗斯将自身定位为 IT 和区块链技术中心战略的一部分，旨在吸引国际企业和投资者。

白俄罗斯对加密货币采取了前瞻性的政策。该国支持加密货币的使用，并帮助其融入经济，从而提供了强大的经济效益。

个人和企业从加密货币交易中获得的收入免征资本利得税，这刺激了该国的投资和贸易。此外，个人从加密货币挖矿、买卖中获得的收入免征个人所得税。从事加密货币活动（例如交易、挖矿和ICO）的企业，其收入免征企业所得税。

13. 瓦努阿图

加密货币友好型国家报告排名：59

瓦努阿图正逐渐成为一个加密货币友好型投资目的地，以其对加密货币投资的低税收负担而闻名。作为一个拥有良好税收环境的太平洋岛国，瓦努阿图不对个人征收所得税、资本利得税或遗产税，这使其成为加密货币投资者的理想选择。对于企业而言，瓦努阿图的企业税结构简单，不征收企业所得税，这有利于寻求减少纳税义务的加密货币企业和数字资产持有者。

该国对金融创新持开放态度，包括采用区块链技术。它提供了一个简单的瓦努阿图投资入籍计划，方便有意移居的加密货币投资者。此外，瓦努阿图稳定的政治环境和有利于商业的法规使其成为加密货币避税天堂的声誉。

14. 英属维尔京群岛

加密货币友好型国家报告排名：–

英属维尔京群岛——加密货币避税天堂，蓝绿色店面配粉色百叶窗。英属维尔京群岛 (BVI) 以其商业友好型法规而闻名，其中包括针对加密货币和区块链活动的法规。

BVI 不对加密货币交易的利润征收资本利得税，这使得个人和企业都能受益，无需承担任何税负即可实现收益。

此外，BVI 不征收个人所得税，这意味着加密货币交易、挖矿或质押等活动的收入免税。企业也免征企业所得税，从而提高了盈利能力。商品和服务（包括加密货币交易）也免征增值税，这进一步减轻了加密货币相关人员的税务负担。

BVI 积极支持金融科技行业，实施了《金融服务（监管沙盒）条例》等法规，允许金融科技公司在受控环境中测试新产品和服务，而无需完全遵守监管规定。

15. 圣基茨和尼维斯

加密货币友好国家报告排名 -

圣基茨和尼维斯的海岸线两旁停泊着船只——加密货币天堂的税收优惠。圣基茨和尼维斯是一个小岛国，与开曼群岛类似，为财富存储提供了巨大的优惠。对于通过有限责任公司 (LLC) 或尼维斯多用途信托等结构管理的加密货币活动，圣基茨和尼维斯不征收资本利得税或所得税。

如果资产在海外持有，个人投资者的海外投资收入（包括加密货币）也免征所得税。

圣基茨和尼维斯以其快速投资入籍计划而著称。虽然没有通过加密货币获得公民身份的途径，但投资者只需投资 25 万美元，最快四个月即可获得公民身份。

如何判断一个国家对加密货币友好？

在选择免税国家之前，务必了解哪些因素有助于判断一个国家是否对加密货币友好；这样，如果您有意向成为加密货币公民，就需要了解哪些方面。以下三个主要因素应该能够帮助您：

1. 优惠的税收政策

如果一个国家没有所得税，加密货币收益税很低甚至为零，并且对加密货币交易免征资本利得税和增值税，那么它就是避税天堂。这使得它成为加密货币投资者的理想之地。

2. 清晰且支持性的法规

另一个需要考虑的重要因素是透明且明确的法律框架，这些框架支持加密货币的使用、交易和创新，包括保护投资者和促进区块链发展的法规。

3. 强大的金融和加密货币基础设施

最后，加密货币的使用和转移应该便捷。因此，一个发达的金融生态系统、便捷的加密货币交易所、数字钱包、区块链初创公司以及政府对区块链技术和创新的支持至关重要。

加密货币税是如何运作的？

各国关于加密货币税收运作的规则差异很大。有些国家提供优惠的税收制度，可以减少或免除加密货币持有者的税收，而另一些国家则征收更严格的税款。

在大多数国家/地区（包括美国），您必须就买卖加密货币的任何收益缴纳税款。通常的运作方式如下：

1.资本利得税：如果您出售或交易加密货币以获取利润，您可能需要缴纳资本利得税。例如，如果您持有加密货币超过一年，您可能有资格享受长期资本利得税率，该税率通常低于短期税率。

2.所得税：如果您通过挖矿、质押或接收商品和服务付款等活动赚取加密货币，则该收入需要缴纳所得税，您必须将其作为收入的一部分进行申报。

3.记录保存：记录所有交易（包括购买、销售、兑换以及任何收入）至关重要，因为您需要在纳税申报单上申报这些交易。

4.申报：许多税务机关要求您申报加密货币持有量和交易。一些国家/地区（例如美国）要求使用特定表格（例如 8949 表格和附表 D）来申报资本收益。

应缴税额取决于您的所得税等级；收入越高，加密货币收益的税率通常越高。如果您使用加密货币购买商品或服务，您可能还会在适用增值税的国家/地区面临增值税。增值税税率因国家/地区而异；一些加密货币免税国家/地区不对加密货币交易征收增值税。

加密货币税最差的五个国家

虽然有些国家对加密货币投资者的税收制度更为优惠，但其他国家却并非如此。这些国家通常被认为是加密货币税最差的国家，因为它们的资本利得税或所得税税率高、税收法规复杂繁琐，而且税法频繁变化。

这可能会让加密货币投资者感到棘手，因为税收指南的任何不明确都可能导致资本利得税和所得税双重征税，从而给加密货币投资者带来巨大的挑战和不确定性。

以下是加密货币税最差的五个国家：

1. 印度

印度对加密货币投资者来说并非一个有利的国家，因为它对加密货币交易的资本利得征收 30% 的税，并且不允许任何抵扣。此外，加密货币交易还需缴纳 1% 的 TDS（源泉扣缴税）。

复杂的监管环境频繁变化，包括禁止私人加密货币的提案。

2. 巴西

在巴西，加密货币交易需缴纳资本利得税，税率从 15% 到 22.5% 不等，具体取决于收益金额。巴西税务法规要求详细报告加密货币交易，包括披露所有交易，这可能会造成负担。

3. 法国

同样，法国将加密货币收益作为个人资本利得税征税，税率从 0% 到 30% 不等，具体取决于收入水平。此外，还需缴纳 17.2% 的社会保障金。

加密货币交易需缴纳详细的报告要求。加密货币活动的税收处理可能很复杂，尤其是在处理不同类型的交易时。

4. 澳大利亚

在澳大利亚，加密货币被视为财产，投资者在出售或交易加密货币时必须缴纳资本利得税。虽然小额个人交易可以免税，但大额交易则需缴纳资本利得税。

5. 中国

中国已全面禁止加密货币交易和挖矿活动。任何涉及加密货币的行为都可能导致罚款或处罚，这使得中国成为对加密货币限制最严格的国家之一。